[Cập Nhật] Thiết kế website có chịu thuế GTGT không? Giải đáp chi tiết

Khi lên kế hoạch xây dựng hoặc thuê thiết kế website, một trong những băn khoăn phổ biến của chủ doanh nghiệp và cá nhân là “thiết kế website có chịu thuế GTGT không?” Bài viết này sẽ giải đáp chi tiết từ căn cứ pháp lý đến thực tiễn áp dụng — phân biệt rõ những khoản dịch vụ nào thuộc diện miễn, áp dụng thuế suất 0% hay chịu thuế 10% (ví dụ như hosting, đăng ký tên miền). Nếu bạn cần dự toán chính xác chi phí khi triển khai website hoặc muốn biết ảnh hưởng của thuế đến báo giá của nhà cung cấp, đọc tiếp phần phân tích sau sẽ giúp bạn nắm rõ quyền lợi và nghĩa vụ thuế một cách cụ thể và dễ hiểu.

1. Thiết kế website có chịu thuế GTGT không?

1.1 Thiết kế website là dịch vụ phần mềm thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT

Khi tìm hiểu thiết kế website có chịu thuế GTGT không, doanh nghiệp thường dựa vào các văn bản hướng dẫn của cơ quan Thuế để xác định chính xác mức thuế áp dụng. Theo Công văn số 22099/CT-HTr ngày 11/3/2005 của Cục Thuế Hà Nội về thuế suất GTGT đối với dịch vụ thiết kế website và thuê chỗ đặt máy chủ, Tổng cục Thuế đã nêu rõ: hoạt động thiết kế website được xếp vào nhóm dịch vụ phần mềm, và theo quy định hiện hành, nhóm dịch vụ này thuộc đối tượng không chịu thuế GTGT.

1.2 Dịch vụ cho thuê máy chủ cho website chịu thuế GTGT 10%

Dịch vụ cho thuê máy chủ (server) hoặc chỗ đặt máy chủ để duy trì, vận hành website không phải là dịch vụ phần mềm mà là dịch vụ hạ tầng kỹ thuật. Vì vậy dịch vụ cho thuê máy chủ website chịu thuế GTGT 10% theo biểu thuế dành cho dịch vụ thông thường.

Quy định này cũng được củng cố thêm tại Điều 4, Khoản 12 của Thông tư 219/2013/TT-BTC, trong đó nêu rõ các đối tượng hàng hóa, dịch vụ được áp dụng thuế suất GTGT 0%, bao gồm: “Phần mềm máy tính bao gồm sản phẩm phần mềm và dịch vụ phần mềm theo quy định của pháp luật.”

Như vậy, các hoạt động như lập trình, thiết kế website hoặc phát triển phần mềm đều nằm trong nhóm không chịu thuế GTGT. Trong khi các dịch vụ kỹ thuật không phải phần mềm sẽ áp dụng mức thuế tương ứng.

Thiết kế website có chịu thuế GTGT không?

2. Sản phẩm phần mềm trong thiết kế website là gì?

Để xác định rõ sản phẩm phần mềm được nhắc đến trong các quy định liên quan đến thuế GTGT, cần dựa vào Điều 9, Khoản 2 của Nghị định 71/2007/NĐ-CP hướng dẫn Luật Công nghệ thông tin. Theo nghị định này, sản phẩm phần mềm được chia thành 5 nhóm chính: phần mềm hệ thống, phần mềm ứng dụng, phần mềm tiện ích, phần mềm công cụ và các loại phần mềm khác. Những nhóm này bao gồm toàn bộ các sản phẩm được tạo ra từ hoạt động lập trình, phát triển và triển khai phần mềm.

Liên quan đến chính sách thuế, Công văn 4242/TCT-CS-2014 đã giải thích rõ cách áp dụng thuế GTGT đối với doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực thiết kế website và phần mềm. Cụ thể:

Thuế suất 0% được áp dụng cho các doanh nghiệp xuất khẩu sản phẩm phần mềm hoặc dịch vụ phần mềmra nước ngoài. Nhóm này bao gồm cả dịch vụ lập trình phần mềm và thiết kế website theo hợp đồng xuất khẩu, được quy định tại Khoản 2, Điều 9, Chương II của Thông tư 06/2012/TT-BTC.
Miễn thuế GTGT đối với các doanh nghiệp cung cấp dịch vụ phần mềm trong nước, bao gồm lập trình phần mềm và thiết kế website phục vụ khách hàng nội địa. Đây chính là căn cứ quan trọng để trả lời cho câu hỏi thiết kế website có chịu thuế GTGT không khi hoạt động diễn ra tại Việt Nam.
Thuế suất 10% được áp dụng cho các dịch vụ không thuộc nhóm phần mềm, chẳng hạn như đăng ký tên miền, thuê máy chủ (hosting), hay các dịch vụ kỹ thuật liên quan đến hạ tầng web.

Từ những quy định trên có thể thấy: hoạt động thiết kế website có thể không chịu thuế GTGT, hoặc áp dụng thuế suất 0%, hoặc thuế suất 10%, tùy vào tính chất dịch vụ và đối tượng khách hàng mà doanh nghiệp phục vụ. Đối với công ty xuất khẩu dịch vụ thiết kế website ra nước ngoài, thuế suất ưu đãi 0% được áp dụng. Trong khi đó, doanh nghiệp cung cấp dịch vụ thiết kế web trong nước lại được miễn hoàn toàn thuế GTGT. Riêng các dịch vụ kỹ thuật như hosting hay đăng ký domain sẽ phải chịu mức thuế 10% theo quy định.

Sản phẩm phần mềm trong thiết kế website

3. Những loại thuế bạn cần biết khi hoàn thiện một website

Để hoàn thiện một website và đưa nó vào hoạt động, doanh nghiệp không chỉ quan tâm đến chi phí thiết kế mà còn phải hiểu rõ những khoản thuế liên quan. Như đã đề cập khi phân tích thiết kế website có chịu thuế GTGT không, bản thân hoạt động thiết kế thường không bị tính thuế GTGT. Tuy nhiên, trong quá trình xây dựng và vận hành website, bạn sẽ phát sinh thêm các dịch vụ hạ tầng kỹ thuật khác — và đây mới là những khoản chịu thuế theo quy định.

Cụ thể, dịch vụ hosting (thuê máy chủ) và dịch vụ đăng ký tên miền (domain) đều thuộc nhóm dịch vụ phải nộp thuế GTGT. Nhà nước quy định mức thuế suất 10% đối với hai loại dịch vụ này, áp dụng cho mọi doanh nghiệp hoặc cá nhân khi sử dụng. Vì vậy, nếu bạn cần thuê máy chủ để website hoạt động ổn định và đăng ký tên miền để website có địa chỉ truy cập, bạn sẽ bắt buộc phải chi trả thêm 10% thuế GTGT cho mỗi loại dịch vụ.

Những loại thuế bạn cần biết khi hoàn thiện một website

4. Cơ sở pháp lý về thuế GTGT trong lĩnh vực thiết kế website

Cơ sở pháp lý liên quan đến việc xác định thiết kế website có chịu thuế GTGT không được xây dựng dựa trên nhiều văn bản quy phạm pháp luật quan trọng. Các văn bản này quy định rõ khái niệm sản phẩm phần mềm, dịch vụ phần mềm và cách áp dụng thuế GTGT cho từng loại dịch vụ:

Nghị định số 71/2007/NĐ-CP hướng dẫn Luật Công nghệ thông tin cho ngành Công nghệ thông tin;
Thông tư số 06/2012/TT-BTC hướng dẫn Luật thuế giá trị gia tăng, Nghị định số 123/2008/NĐ-CP và Nghị định số 121/2011/NĐ-CP do Bộ Tài chính ban hành;
Thông tư số 219/2013/TT-BTC hướng dẫn Luật thuế giá trị gia tăng và Nghị định số 209/2013/NĐ-CP do Bộ Tài chính ban hành;
Công văn số 22099/CT-HTr ngày 11/3/2005 của Cục thuế Hà Nội V/v về thuế suất thuế GTGT đối với dịch vụ thiết kế website và thuê chỗ đặt máy chủ (thuê máy chủ để vận hành website);
Công văn 4242/TCT-CS 2014 chính sách thuế lập trình phần mềm, thiết kế website.

Những văn bản này là căn cứ quan trọng giúp doanh nghiệp hiểu rõ nghĩa vụ thuế của mình khi cung cấp hoặc sử dụng dịch vụ thiết kế website và các dịch vụ liên quan.

5. Tham khảo các dự án thiết kế website đẹp tại TOMAZ

Nếu bạn đang tìm kiếm những mẫu website hiện đại, chuyên nghiệp để làm ý tưởng cho doanh nghiệp của mình hoặc muốn hiểu rõ hơn chất lượng dịch vụ trước khi quyết định, bạn có thể tham khảo các dự án thiết kế website đã được TOMAZ thực hiện.

Mỗi dự án đều được xây dựng dựa trên nhu cầu thực tế của khách hàng, đảm bảo tối ưu về giao diện, trải nghiệm người dùng và tiêu chuẩn kỹ thuật. Đây cũng là minh chứng rõ ràng giúp bạn đánh giá năng lực và quy trình thiết kế của TOMAZ, đặc biệt hữu ích khi bạn còn băn khoăn về việc thiết kế website có chịu thuế GTGT không và muốn lựa chọn đơn vị uy tín để đồng hành.

Không chỉ mang đến những sản phẩm đẹp mắt, TOMAZ còn chú trọng hiệu quả vận hành và khả năng mở rộng lâu dài, phù hợp với nhiều lĩnh vực như thương mại điện tử, giáo dục, bất động sản, dịch vụ và doanh nghiệp vừa – nhỏ.

Tham khảo các dự án thiết kế website đẹp tại TOMAZ

Như vậy, chúng ta đã cùng nhau tìm hiểu chi tiết về vấn đề thiết kế website có chịu thuế GTGT không, phân loại các mức thuế áp dụng cho từng dịch vụ liên quan như thiết kế website, hosting hay đăng ký tên miền, cũng như cơ sở pháp lý và quy định hiện hành. Hy vọng bài viết này đã cung cấp cho bạn những thông tin đầy đủ và hữu ích, giúp bạn dễ dàng hơn trong việc lập kế hoạch chi phí và lựa chọn dịch vụ phù hợp cho doanh nghiệp.

Nếu bạn đang muốn sở hữu một website chuyên nghiệp, thiết kế hiện đại, tối ưu trải nghiệm người dùng và chuẩn SEO, TOMAZ sẵn sàng đồng hành cùng bạn với dịch vụ thiết kế website trọn gói – uy tín – chất lượng. Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi sẽ tư vấn, lên giải pháp phù hợp với lĩnh vực kinh doanh của bạn, đảm bảo website vận hành ổn định, hiệu quả và dễ dàng mở rộng trong tương lai. Hãy liên hệ ngay để bắt đầu dự án và biến ý tưởng của bạn thành một website thực sự ấn tượng!

XEM THÊM:

Vui lòng liên hệ đến Hotline 0977 47 47 90 để được chuyên viên tư vấn, giải đáp mọi thắc mắc. Chúng tôi rất hân hạnh được phục vụ quý khách hàng!.

TOMAZ - Công ty tư vấn và triển khai chiến lược quảng cáo online chỉ tính phí theo kết quả đạt được.

TOMAZ - ĐẠT KẾT QUẢ TRẢ CHI PHÍ

Địa chỉ: 30 Phan Long Bằng Phường Trần Phú, TP. Quảng Ngãi
Hotline: 0977 47 47 90
Email: info@tomaz.vn
Fanpage: facebook.com/tomaz.vn